सेबी इत्यस्य आरोपः अस्ति यत् लिप्सा जेम्स् इत्यनेन परिवार-सम्बद्ध-व्यवहारैः राजस्वस्य वृद्धिः अभवत् इति।

सेबी संस्थायाः वित्तीय-विवरण-पद्धतिः वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 1> तथा वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 2> मध्ये परीक्षितवती, विशेषतः वित्तीय-विवरणानां गलत-निरूपणम्, भौतिक-सूचनाः गुप्तं च इति विषये ध्यानम् अददाति।

कः चिन्तितः अस्ति? लैप्सा जेम्स् एण्ड् ज्वैलरी लिमिटेड्, दीपन् बाबूलाल् पटवा, मनीश् जयसुखलाल् जनानी, जीयन् दीपन् पटवा, सोनल् दीपन् पटवा

एस्. ई. बी. ऐ. किं ज्ञातवान् अथवा आदेशं दत्तवान्?

• वित्तीय-वर्षस्य 2020-21, वित्त-वर्षस्य 2021-22, वित्त-वर्षस्य 2023-24 इत्येतयोः वार्षिक-विवरणेषु धनप्रवाह-विवरणानि प्रदातुं कम्पनी असफलः इति सेबी इत्यनेन आक्षेपः कृतः।
• सेबी इत्यनेन आरोपितः यत् कम्पनी वित्तीयवर्षस्य <ऐ. डि. 3>, वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 1>, वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 2> वार्षिक-विवरणेषु एकीकृत-वित्तीय-विवरणानि न समावेशयत् इति।
• एस. ई. बी. ई. इत्यनेन आरोपितः यत् कम्पनी दीर्घकालं यावत् ऋणग्राहिनां कृते उपबंधान् अङ्कयितुं असफलः अभवत्, यस्य परिणामेन वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 4> तथा वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 3> कृते ₹1 कोटिः, वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 2> तः वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 3> पर्यन्तं ₹8.68 कोटिः वित्तीयविवरणानि गलतरूपेण कथनानि कृतानि।
• सेबी इत्यनेन आरोपितः यत् अञ्जनी-गुड्स्-प्रैवेट्-लिमिटेड् तथा अञ्जनी-एण्टरप्रैस् इत्येतैः सम्बद्धैः संस्थैः सह व्यवहारेण वित्तीयवर्षे कम्पनी 3.44 कोटि-रूप्यकाणां (69.21%) राजस्वं वर्धयत् तथा च 3.42 कोटि-रूप्यकाणां (56.25%) क्रयणं च अकरोत् इति।
• सेबी इत्यनेन सेबी (एल. ओ. डी. आर्.) विनियमः, 2015 तथा सेबी (पी. एफ. यू. टी. पी.) विनियमः, 2003 इत्येतयोः संस्थया तथा चतुर्णां व्यक्तिगत-सूचनाभिः उल्लंघनं कृतम् इति आरोपः कृतः।
• अन्वेषणकालः वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 1> तः वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 2> पर्यन्तं आसीत्, यस्मिन् अस्य कालात् बहिः घटनायाः उल्लेखः आसीत्।

अपि च दस्तावेजे।

• कथित-वित्तीय-भ्रान्तिषु महत्त्वपूर्ण-राशिः अन्तर्भवन्ति, विशेषतः ₹. 52.29 कोटिः, अनिबन्धित-ऋणदातृषु ₹8.68 कोटिः च।
• एस्. ई. बी. ऐ. इत्यनेन आरोपः कृतः यत् समानपरिवारस्य/पत्रेण अधिकृतैः संस्थैः सह व्यवहारः राजस्वं वर्धयितुं क्रयणानां च अङ्कान् वर्धयितुं उपयुज्यते इति।
• आदेशेन व्यक्तिगत-सूचनाः प्रवर्तकाः, प्रबन्धन-निर्देशकाः, अध्यक्षः, कार्यकारी-निर्देशकाः, सी. एफ्. ओ. च इति संस्थायाः परिचिताः भवन्ति।