लैप्सा जेम्स् अण्ड् ज्वैलरी लिमिटेड् इत्यस्य विषये न्यायनिर्णयः आदेशः।

लिप्सा-जेम्स्-एण्ड्-ज्वैलरी-लिमिटेड् तथा च चत्वारः व्यक्तिः (प्रवर्तकाः, निर्देशकाः, सी. एफ्. ओ.) इत्येतयोः विषये सूचीबद्ध-दायित्वानां तथा कपट-व्यापार-अभ्यासानां कथित-उल्लंघनस्य विषये अयं सेबी-निर्णय-आदेशः अस्ति। सेबी-संस्था वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 1> तथा वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 2> मध्ये कम्पेनी-इत्यस्य वित्तीय-विवरण-अभ्यासान् परीक्षितवती, विशेषतः वित्तीय-विवरणानां गलत-निरूपणस्य विषये तथा सामग्री-सूचनानां गुप्ततायाः विषये ध्यानम् अददाति।

लैप्सा जेम्स् एण्ड् ज्वैलरी लिमिटेड्, दीपन् बाबूलाल् पटवा, मनीश् जयसुखलाल् जनानी, जीयन् दीपन् पटवा, सोनल् दीपन् पटवा

• वित्तीय-वर्षस्य 2020-21, वित्त-वर्षस्य 2021-22, वित्त-वर्षस्य 2023-24 इत्येतयोः वार्षिक-विवरणेषु धनप्रवाह-विवरणानि प्रदातुं कम्पनी असफलः इति सेबी इत्यनेन आक्षेपः कृतः।
• सेबी इत्यनेन आरोपितः यत् कम्पनी वित्तीयवर्षस्य <ऐ. डि. 3>, वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 1>, वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 2> वार्षिक-विवरणेषु एकीकृत-वित्तीय-विवरणानि न समावेशयत् इति।
• एस. ई. बी. ई. इत्यनेन आरोपितः यत् कम्पनी दीर्घकालं यावत् ऋणग्राहिनां कृते उपबंधान् अङ्कयितुं असफलः अभवत्, यस्य परिणामेन वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 4> तथा वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 3> कृते ₹1 कोटिः, वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 2> तः वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 3> पर्यन्तं ₹8.68 कोटिः वित्तीयविवरणानि गलतरूपेण कथनानि कृतानि।
• सेबी इत्यनेन आरोपितः यत् अञ्जनी-गुड्स्-प्रैवेट्-लिमिटेड् तथा अञ्जनी-एण्टरप्रैस् इत्येतैः सम्बद्धैः संस्थैः सह व्यवहारेण वित्तीयवर्षे कम्पनी 3.44 कोटि-रूप्यकाणां (69.21%) राजस्वं वर्धयत् तथा च 3.42 कोटि-रूप्यकाणां (56.25%) क्रयणं च अकरोत् इति।
• सेबी इत्यनेन सेबी (एल. ओ. डी. आर्.) विनियमः, 2015 तथा सेबी (पी. एफ. यू. टी. पी.) विनियमः, 2003 इत्येतयोः संस्थया तथा चतुर्णां व्यक्तिगत-सूचनाभिः उल्लंघनं कृतम् इति आरोपः कृतः।
• अन्वेषणकालः वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 1> तः वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 2> पर्यन्तं आसीत्, यस्मिन् अस्य कालात् बहिः घटनायाः उल्लेखः आसीत्।

प्रलेखात् ए. ऐ. इत्यनेन लिखितं, तस्य विरुद्धं परीक्षितं च। अधः मूलम् आधिकारिकम् अस्ति।

मूललेखः