एस्. ई. बी. ऐ. इत्यनेन गोल्डन् टोब्याको इत्यस्य सहायकसंस्थायां ₹17, <ऐ. डि. 1> लक्षम् अवशिष्टं दृश्यते।

गोल्डन्-टोब्याको-लिमिटेड् (जी. टी. एल्.) संस्थया वित्तवर्षस्य <ऐ. डी. 2> तथा वित्तवर्षस्य <ऐ. डी. 1] मध्ये, गोल्डन्-रियल्टी-एण्ड्-इन्फ़्रास्ट्रक्चर्-लिमिटेड् (जी. आर्. ऐ. एल्.) संस्थायाः सहायकसंस्थां प्रति निधिं परिवर्त्य, तथा वार्षिक-विवरणपत्रेषु एतेषां निधिनां उद्देश्यं गलतरूपेण निरूप्य, स्वस्य लेखासु हेरफेरं कृतम् वा इति विषये सेबी-संस्थायाः अन्वेषणस्य विवरणम् अस्ति।

कः चिन्तितः अस्ति? पवनकुमारमलसारिया (सूचनाकर्ता), गोल्डन् टोब्याको लिमिटेड् (जी. टी. एल्.), गोल्डन् रियल्टी एण्ड् इन्फ्रास्ट्रक्चर् लिमिटेड् (जी. आर्. ऐ. एल्.), डब्ल्यू. जी. एफ्. फैनान्शियल् सर्विसेस् लिमिटेड् (डब्ल्यू. जी. एफ्.), वेस्टर्न् एक्स्प्रेस् इण्डस्ट्रीस् लिमिटेड् (डब्ल्यू. ई. ऐ. एल्.), गोल्डन् इन्वेस्ट्मेण्ट् (सिक्किम्) पी. लिमिटेड् (जी. ऐ. एस्. एल्.), जी. टी. सी. ऐ. एन्. सी. बी. वी., क्रास् इन्वेस्ट्मेण्ट् प्रैवेट् लिमिटेड्, डाल्मिया फैनान्स् लिमिटेड्, जनरल् एक्सपोर्ट्स् लिमिटेड्, इण्डिया बुल् फैनान्शियल् सर्विसेस् लिमिटेड्, सुधीर् जेन्सेट्स् लिमिटेड्, बन्साल् एस्टेट् प्रैवेट् लिमिटेड्, भरतपुर न्यूट्रिशनल् प्रोडक्ट्स् लिमिटेड्, अनिरुद्ध् बिल्डर्स् एण्ड् डेवलपर्स्, ब्लूबेरी ट्रेड्लिङ्क्स्, कामधेनु रियल्टीस्, सिम्प्लेक्स् ल्यांड् एण्ड् हौसिङ्ग्, सोरसी प्रापर्टीस् प्रैवेट् लिमिटेड्, मज़्दा एजेन्सीस्,

एस्. ई. बी. ऐ. किं ज्ञातवान् अथवा आदेशं दत्तवान्?

• सेबी (एल्. ओ. डी. आर्.) विनियमः, 2015 इत्यस्य विनियमः 17 (8) तथा 33 (2) (ए) इत्येतयोः कथित-उल्लंघनेन पवनकुमारमलसारिया इत्यस्य विरुद्धं निर्णय-कार्यम् आरभत।
• सेबी-संस्था अवदत् यत् जी. टी. एल्. संस्थया वित्तवर्षस्य <ऐ. डी. 2> तथा वित्तवर्षस्य <ऐ. डी. 3> मध्ये जी. आर्. ऐ. एल्. संस्थायाः कृते आहत्य ₹21, <ऐ. डी. 1> लक्षानि अग्रिमरूपेण दत्तानि।
• सेबी इत्यनेन ज्ञातम् यत् जी. आर्. ऐ. एल्. इत्यस्य वाणिज्य-तत्त्वं नास्ति, कदापि व्यापारं न आरब्धम्, विश्लेषितेषु वर्षेषु तस्य राजस्वः शून्यः च आसीत् इति।
• सेबी इत्यनेन सूचितं यत् जी. टी. एल्. तः जी. आर्. ऐ. एल्. पर्यन्तं निधयः डब्ल्यू. जी. एफ्. फैनान्शियल् सर्विसेस् लिमिटेड् इत्यस्मै, जनरल् एक्सपोर्ट्स् लिमिटेड् इत्यनेन सह अन्यान् संस्थानां च प्रति स्थानान्तरिताः आसन् इति।
• सेबी इत्यनेन निष्कर्षः कृतः यत् जी. टी. एल्. संस्थया निवेशस्य छद्मवेशे निधयः जी. आर्. ऐ. एल्. संस्थायै व्यवर्तिताः, यस्य परिणामेन जी. आर्. ऐ. एल्. संस्थायाः तथा जी. टी. एल्. संस्थायाः एकीकृतपुस्तकेषु गलतं निरूपणम् अभवत्।
• सेबी इत्यनेन सूचितं यत् जी. टी. एल्. इत्यस्य वार्षिक-प्रतिवेदनानि एतान् अग्रिमान् देहलीनगरे विकास-अधिकारान् प्राप्तुम् इति प्रकटयन्ति स्म, परन्तु इयं परियोजना देहली-विकास-प्राधिकरणेन (डी. डी. ए.) अनुमोदिता न आसीत्।
• एस्. ई. बी. ऐ. अधिनियमः 1992 इत्यस्य धारा 15-I इत्यस्य अन्तर्गतं अयं आदेशः न्यायनिर्णयन-आदेशः अस्ति, अपि च अद्यापि प्रदत्त-पाठे अन्तिम-दण्ड-राशिः वा निषेध-आदेशः वा न उल्लिखति।

अपि च दस्तावेजे।

• अन्वेषणकालः एकदशकेभ्यः अपि अधिकः अस्ति (वित्तवर्षः <ऐ. डि. 2> तः वित्तवर्षः <ऐ. डि. 1> पर्यन्तं)।
• वित्तवर्षस्य <ऐ. डि. 2> कृते सहायक-संस्थानां कृते आहत्य 17, <ऐ. डि. 1> लक्षरूप्यकाणां निवेशः/अग्रिम-राशिः आसीत्, यत्र जि. आर्. ऐ. एल्. मध्ये <ऐ. डि. 3> अवशिष्टः आसीत्।
• सेबी इत्यनेन डब्ल्यू. जी. एफ़्. फैनान्शियल् सर्विसेस् लिमिटेड् इत्यनेन सह बहुविध-वाहक-संस्थानां माध्यमेन धनस्य प्रवाहः अभिलिखितः, यत् वित्तीयवर्षे <ऐ. डि. 1> मध्ये महत्त्वपूर्णानि ऋणानि अक्षुण्णानि कृत्वा क्षतिग्रस्ता संस्था आसीत्।
• आदेशे जी. आर्. ऐ. एल्. तथा डब्ल्यू. जी. एफ़्. इत्येतयोः मध्ये <ऐ. डी. 1> एकर्-भूम्याः कृते 350 कोटि-रूप्यकाणां विकास-करारस्य उल्लेखः अस्ति, यस्मिन् 97.5 कोटि-रूप्यकाणि जी. आर्. ऐ. एल्. इत्यनेन प्रदत्तानि आसन्।