సుజ్లాన్ ఎనర్జీ కేసులో ₹1, 922.92 కోట్ల కృత్రిమ లాభాల దర్యాప్తుకు ఆదేశించిన సెబీ

సుజ్లాన్ ఎనర్జీ లిమిటెడ్ మరియు దాని అధికారులు తమ ఓఎంఎస్ వ్యాపారాన్ని అనుబంధ సంస్థకు'స్లంప్ సేల్'చేయడం ద్వారా మరియు ఆకస్మిక బాధ్యతలను సరిగ్గా లెక్కించడం ద్వారా, తద్వారా నికర విలువను పెంచడం మరియు పెట్టుబడిదారులను తప్పుదోవ పట్టించడం ద్వారా ఆర్థిక నివేదికలను తప్పుగా పేర్కొన్నారనే ఆరోపణలను ఈ ఉత్తర్వు పరిష్కరిస్తుంది.

ఇది ఎవరికి సంబంధించినదిః సుజ్లాన్ ఎనర్జీ లిమిటెడ్, వినోద్ ఆర్. తంతి, గిరీష్ ఆర్. తంతి, కీర్తి జె. వగాడియా మరియు అమిత్ అగర్వాల్

సెబీ ఏమి కనుగొంది లేదా ఆర్డర్ చేసింది

• ఓఎంఎస్ వ్యాపారాన్ని అనుబంధ సంస్థ ఎస్జీఎస్ఎల్కు 2,000 కోట్ల రూపాయలకు విక్రయించడం (రూ. ఐడీ1 కోట్ల విలువకు వ్యతిరేకంగా) ఆర్థిక సంవత్సరంలో రూ. 1,1,000 కోట్ల కృత్రిమ లాభాన్ని సృష్టించిందని సెబీ ఆరోపించింది.
• ఎస్జిఎస్ఎల్ వాటాలను మరొక అనుబంధ సంస్థకు బదిలీ చేయడం వల్ల ఆర్థిక సంవత్సరంలో రూ. 829.78 కోట్ల అదనపు కృత్రిమ లాభాన్ని సృష్టించిందని సెబి ఆరోపించింది.
• ఈ లావాదేవీలు లేకుండా, సుజ్లాన్ నికర విలువ ఎఫ్వై 2015-16 మరియు ఎఫ్వై 2014-15 లో ప్రతికూలంగా ఉండేదని సెబీ ఆరోపించింది.
• సుజ్లాన్ తన ఎఫ్వై 2017-18 వార్షిక నివేదికలో స్టాండ్-బై లెటర్ ఆఫ్ క్రెడిట్ (ఎస్బిఎల్సి) కు సంబంధించిన $1 మిలియన్ (సుమారు రూ. 4,050 కోట్లు) ఆకస్మిక బాధ్యతను వెల్లడించడంలో విఫలమైందని సెబి ఆరోపించింది.
• సెబీ ఒక ఫోరెన్సిక్ ఆడిటర్ (శరత్ & అసోసియేట్స్) ను నియమించి, ఎఫ్వై 2014-15 నుండి ఎఫ్వై 2020-21 మొదటి మూడు త్రైమాసికాల వరకు కాలాన్ని పరిశోధించింది.
• నవంబర్ 2022లో షో కాజ్ నోటీసు (ఎస్సిఎన్) జారీ చేసిన న్యాయనిర్ణేత అధికారి (ఏఓ) కనుగొన్న ఫలితాల ఆధారంగా ఈ ఉత్తర్వు రూపొందించబడింది, మార్చి 2025లో సరిదిద్దబడింది.

పత్రంలో కూడా

• ఆరోపణలు ఎదుర్కొంటున్న ఆర్థిక తప్పుడు ప్రకటనలు వేల కోట్ల మొత్తాన్ని కలిగి ఉన్నాయి (ఉదాహరణకు, రూ. 1, 922.92 కోట్లు మరియు కృత్రిమ లాభాలలో రూ. 829.78 కోట్లు).
• ఈ దర్యాప్తు సుమారు ఆరు సంవత్సరాల కాలాన్ని (ఎఫ్వై 2014-15 నుండి క్యూ3 ఎఫ్వై 2020-21) కవర్ చేసింది.
• సరిహద్దు సంస్థలను, ముఖ్యంగా ఎఇ రోటర్ హోల్డింగ్ బివి (ఎఇఆర్హెచ్), ఎస్బిఎల్సి సమస్యలో పాల్గొన్న పూర్తిగా యాజమాన్యంలోని అనుబంధ సంస్థను ఈ ఉత్తర్వు ప్రస్తావించింది.