સેબીના અંતિમ આદેશે નાણાકીય ખોટી રજૂઆત બદલ રાજેન્દ્ર પાઠક સામે દંડને જાળવી રાખ્યો

પ્રક્રિયાગત ઉલ્લંઘન માટે અગાઉના દંડને રદ કર્યા પછી આ બાબતનો ફરીથી નિર્ણય લેવા માટે સિક્યુરિટીઝ એપેલેટ ટ્રિબ્યુનલ (SAT) દ્વારા રિમાન્ડ બાદ આ આદેશ આપવામાં આવ્યો છે.

તે કોની ચિંતા કરે છેઃ રાજેન્દ્ર પાઠક (નોટિસ મેળવનાર), કે-લાઇફસ્ટાઇલ એન્ડ ઇન્ડસ્ટ્રીઝ લિમિટેડ (કે. એલ. આઈ. એલ.)

સેબીએ શું શોધી કાઢ્યું અથવા આદેશ આપ્યો

• સેબીને એપ્રિલ 2015થી ડિસેમ્બર 2017ના સમયગાળા માટે નાણાકીય બાબતોની ખોટી રજૂઆત અને કે. એલ. આઈ. એલ. ના ભંડોળ/ખાતા પુસ્તકોના દુરૂપયોગના પ્રાથમિક પુરાવા મળ્યા હતા.
• 21 ડિસેમ્બર, 2021ના અગાઉના અંતિમ આદેશમાં સેબી (એલઓડીઆર) રેગ્યુલેશન્સ, 2015ના રેગ્યુલેશન 33 (2) (એ) નું ઉલ્લંઘન કરવા બદલ રાજેન્દ્ર પાઠક પર 6 લાખનો દંડ ફટકારવામાં આવ્યો હતો.
• સિક્યુરિટીઝ એપેલેટ ટ્રિબ્યુનલ (SAT) એ કુદરતી ન્યાયના ઉલ્લંઘનને ટાંકીને જુલાઈ 2025માં 2021ના આદેશને રદ કર્યો હતો અને આ મામલાને નવી સુનાવણી માટે SEBIને મોકલી દીધો હતો.
• સેબીએ નોટિસ મેળવનારને ફોરેન્સિક ઓડિટરની ક્રોસ-એક્ઝામિનેશન માટેની તેમની વિનંતીને ધ્યાનમાં લેતા પહેલા ગુણદોષ પર જવાબ દાખલ કરવાનો નિર્દેશ આપ્યો હતો.
• નોટિસ મેળવનારે 04 માર્ચ, 2026ના રોજ ગુણદોષ પર જવાબ રજૂ કર્યો હતો, જેમાં સી. એફ. ઓ. ની ભૂમિકાને નકારી કાઢી હતી અને તેમની સહીના દુરૂપયોગનો આરોપ લગાવ્યો હતો.

દસ્તાવેજમાં પણ

• આ કેસમાં બી. એસ. ઈ. દ્વારા નિયુક્ત સ્વતંત્ર ઓડિટર દ્વારા તૈયાર કરાયેલ ફોરેન્સિક ઓડિટ રિપોર્ટ (એફ. એ. આર.) નો સમાવેશ થાય છે, જેના પર સેબી નાણાકીય બાબતોની ખોટી રજૂઆતને ઓળખવા માટે આધાર રાખે છે.
• નોટિસ મેળવનાર દાવો કરે છે કે તેમની ક્યારેય સી. એફ. ઓ. તરીકે નિમણૂક કરવામાં આવી ન હતી અને તેમની સહી બનાવટી હતી, જ્યારે સેબીના અગાઉના આદેશમાં તેમને સી. એફ. ઓ. તરીકે ઓળખવામાં આવ્યા હતા જેમણે નાણાકીય વર્ષ 2015-16, 2016-17 અને 2017-18 માટે નાણાકીય પરિણામોને મંજૂરી આપી હતી.
• એસ. એ. ટી. રીમાન્ડ ખાસ કરીને મૂળ તપાસમાં પ્રક્રિયાગત ખામીઓને કારણે હતું, જરૂરી નથી કે અંતર્ગત નાણાકીય અનિયમિતતાઓને લગતી નિર્દોષતાનું તારણ.